Лизинг – это сложный финансовый инструмент, позволяющий организациям и физическим лицам использовать активы, не прибегая к немедленной покупке. Простыми словами, это долгосрочная аренда имущества с возможностью его последующего выкупа. Эта концепция зародилась еще в Древнем Риме, но обрела современную форму в середине XX века, став мощным двигателем развития бизнеса во всем мире. Сегодня лизинг – это отлаженная и структурированная система, предлагающая широкий спектр возможностей для финансирования приобретения различного имущества: транспорта, оборудования, недвижимости и многого другого.
Механизм лизинга:
Суть лизинговой сделки заключается во взаимодействии трех сторон:
- Лизингодатель: Финансовая организация или специализированная лизинговая компания, приобретающая имущество и передающая его в пользование лизингополучателю.
- Лизингополучатель: Организация или физическое лицо, которое использует имущество, выплачивая лизинговые платежи.
- Поставщик: Производитель или продавец имущества, приобретаемого лизингодателем.
Процесс выглядит следующим образом: лизингополучатель выбирает необходимое имущество у поставщика. Затем лизингодатель приобретает это имущество и передает его лизингополучателю во временное пользование за определенную плату. В течение срока действия договора лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи, которые включают в себя компенсацию стоимости имущества, проценты и прибыль лизингодателя. После окончания срока действия договора и выплаты всей суммы лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости, вернуть его лизингодателю или продлить договор лизинга.
Виды лизинга:
Существует множество классификаций лизинга, основанных на различных критериях. Основные виды:
- Финансовый лизинг (долгосрочный): По сути, это скрытый кредит на приобретение имущества. В течение срока лизинга амортизация имущества практически полностью переносится на лизингополучателя. По окончании договора лизингополучатель, как правило, выкупает имущество по минимальной остаточной стоимости.
- Оперативный лизинг (краткосрочный): Похож на обычную аренду. Лизингодатель не ставит целью передачу имущества в собственность лизингополучателю. Срок лизинга, как правило, меньше срока полезного использования имущества. Риск невостребованности имущества по окончании договора лежит на лизингодателе.
- Возвратный лизинг: Предприятие продает свое имущество лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга на это же имущество. Таким образом, предприятие получает деньги, сохраняя при этом возможность использовать имущество.
- Международный лизинг: Лизинговая сделка, в которой лизингодатель и лизингополучатель находятся в разных странах.
Преимущества использования лизинга:
Лизинг обладает рядом преимуществ, делающих его привлекательным инструментом финансирования:
- Сохранение оборотного капитала: Лизинг позволяет приобретать оборудование, не отвлекая значительные средства из оборота.
- Налоговые льготы: Лизинговые платежи уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Возможность ускоренной амортизации также снижает налоговую нагрузку.
- Гибкий график платежей: Лизинговые компании предлагают различные графики платежей, учитывающие специфику бизнеса лизингополучателя.
- Обновление оборудования: Лизинг позволяет регулярно обновлять устаревшее оборудование, повышая производительность и конкурентоспособность компании.
- Простота оформления: По сравнению с получением кредита, оформление лизинговой сделки часто проще и быстрее.
Недостатки лизинга:
Как и любой финансовый инструмент, лизинг имеет и свои недостатки:
- Более высокая стоимость: Общая стоимость лизинга, как правило, выше, чем стоимость приобретения имущества за счет собственных средств или кредита.
- Ограничения на использование имущества: В договоре лизинга могут быть предусмотрены ограничения на использование имущества, переоборудование и т.д.
- Риск потери имущества: В случае невыплаты лизинговых платежей лизингодатель может изъять имущество.
- Зависимость от лизингодателя: Лизингополучатель зависит от лизингодателя в вопросах обслуживания и ремонта имущества.
Различия лизинга и кредита:
Лизинг и кредит – это два разных финансовых инструмента, имеющих как сходства, так и различия.
| Критерий | Лизинг | Кредит |
|---|---|---|
| Собственность на имущество | Имущество принадлежит лизингодателю до момента выкупа | Имущество сразу принадлежит заемщику |
| Обеспечение | Имущество является обеспечением по лизинговой сделке | Требуется обеспечение в виде залога, поручительства и т.д. |
| Налоговые льготы | Налогооблагаемая база уменьшается за счет лизинговых платежей и ускоренной амортизации | Налоговые льготы ограничены |
| Гибкость | Более гибкие условия по сравнению с кредитом | Менее гибкие условия |
| Стоимость | Общая стоимость, как правило, выше, чем при кредите | Общая стоимость, как правило, ниже, чем при лизинге |
| Простота оформления | Оформление часто проще и быстрее | Оформление сложнее, требует больше документов |
| Риск | Риск потери имущества в случае невыплаты платежей | Риск потери залога в случае невыплаты кредита |
Выбор между лизингом и кредитом:
Выбор между лизингом и кредитом зависит от конкретной ситуации и целей компании.
- Лизинг целесообразен, если:
- Необходимо сохранить оборотный капитал.
- Важна налоговая оптимизация.
- Требуется гибкий график платежей.
- Важно регулярно обновлять оборудование.
- Кредит целесообразен, если:
- Необходимо приобрести имущество в собственность сразу.
- Предпочтительны более низкие общие затраты.
- Компания имеет достаточное обеспечение.
В заключение, лизинг и кредит – это важные инструменты финансирования, каждый из которых обладает своими преимуществами и недостатками. Тщательный анализ ситуации и целей компании поможет сделать правильный выбор, обеспечив оптимальное решение для развития бизнеса. Перед принятием решения необходимо тщательно изучить все условия договора https://avtopravilo.ru/chto-takoe-lizingrazlichiya-lizinga-i-kredita-chto-vybrat-dlya-avto-v-lizing/ и проконсультироваться со специалистами.